Simples Nacional 2025 para médicos: alíquotas e anexos
Simples Nacional 2025 para clínicas: alíquotas e anexos
10 de outubro de 2024
Preparamos um conteúdo completo para que você fique por dentro de tudo o que precisa saber sobre o Simples Nacional 2025 para médicos, incluindo alíquotas e anexos do regime simplificado.
Como uma contabilidade especializada em médicos e profissionais da saúde, faz parte do nosso dever, manter você sempre bem informado (a) sobre tudo que pode impactar a sua vida em relação ao fisco, principalmente, no que diz respeito aos impostos.
Para saber mais sobre o assunto, continue conosco até o final do artigo ou clique em um dos botões abaixo e fale com um contador especialista.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por médicos que atuam como pessoa jurídica (PJ), e que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.
Neste regime, os profissionais contam com o benefício de pagar seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado com base no faturamento mensal.
Os impostos que fazem parte da guia unificada do Simples Nacional para médico são os seguintes:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS – Programa de Integração Social;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- ISS – Imposto Sobre Serviços;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.
Em boa parte dos casos, o recolhimento dos impostos em guia única gera uma importante economia para médicos.
Alíquotas e anexos do Simples Nacional 2025 para médicos
No Simples Nacional os médicos ficam sujeitos a regra do Fator R, podendo recolher seus impostos no Anexo III, com alíquota a partir de 6% ou no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
- Se enquadram no Anexo III os médicos que declaram no mínimo 28% sobre o faturamento, em despesas com pró-labore e folha de pagamento de funcionários, como secretárias, por exemplo.
- Já o Anexo V, é voltado para os médicos que não alcançam esse volume de despesas com pró-labore e funcionários.
Veja abaixo os anexos, suas faixas de faturamento e alíquotas:
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, em função das deduções, a alíquota máxima efetiva de faturamento para médicos optantes por este regime é de 19,50%.
Vale a pena abrir um CNPJ e optar pelo Simples Nacional 2025 para médicos?
É hora de começar a economizar no pagamento de impostos. Abra o seu CNPJ com o apoio do time de especialistas da AJMED e passe a recolher seus impostos com base nas alíquotas reduzidas do Simples Nacional.
De acordo com a legislação em vigor, os médicos que atuam como pessoa física, ou seja, que não possuem um CNPJ, estão sujeitos a contribuir mensalmente para o IRPF (Imposto de Renda).
A contribuição em questão, é calculada com base nas alíquotas e faixas de rendimentos da tabela abaixo, podendo chegar a 27,50% sobre as receitas do profissional.
Confira a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Por sua vez, no Simples Nacional você pode ser contemplado por alíquotas extremamente reduzidas, como por exemplo, a de 6% sobre o faturamento mensal.
Não se preocupe, aqui na AJMED nós vamos traçar um planejamento tributário completo para que você consiga pagar o menor imposto possível, de forma completamente legal.
Simples Nacional 2025 para médicos: como abrir um CNPJ
Abrir um CNPJ e aproveitar os benefícios do Simples Nacional 2025 para médico é muito fácil. Para isso, siga às orientações do passo a passo abaixo:
1.Contrate uma contabilidade especializada: Para começar, recomendamos que você contrate os serviços de uma contabilidade especializada na área médica como a AJMED.
A contabilidade fornecerá todas as orientações necessárias para que você economize no pagamento de impostos e mantenha suas obrigações em dia com o fisco.
2.Separe os documentos necessários: Logo em seguida, você precisará separar os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, o que inclui:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência;
- IPTU do endereço a ser utilizado no CNPJ.
3.Aguarde a abertura da PJ médica: Na sequência, aguarde alguns dias, enquanto a contabilidade cuida dos trâmites para abertura da sua PJ médica, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
4.Registro da PJ médica no CRM: Por fim, lembre-se de solicitar o registro da sua PJ médica no CRM – Conselho Regional de Medicina.
Assim que toda documentação estiver em ordem, você poderá optar pelo Simples Nacional 2025, e com isso, começar a se beneficiar de uma importante economia de impostos sobre seus rendimentos.
Para saber mais sobre impostos e CNPJ para médicos, conte com o time de especialistas da AJMED, clique em um dos botões abaixo e entre em contato conosco!
