Qual o Melhor Regime de Tributação para Profissionais da Saúde em 2025?

Olá, doutores e doutoras!

Se você é fonoaudiólogo, médico, psicólogo, fisioterapeuta ou atua em qualquer outra área da saúde e está pensando em abrir sua empresa em 2025, este artigo é para você. Afinal, uma das perguntas mais importantes no início dessa jornada é: qual o melhor regime tributário para pagar o menor imposto possível?

Meu nome é Bruno Nascimento, sou da JBS Contabilidade, um escritório especializado em clínicas médicas e empresas da área da saúde. E neste post, vou compartilhar com você informações essenciais para pagar menos imposto de forma legal e estratégica. Fique comigo até o final, pois o conteúdo aqui pode transformar a forma como você lida com o seu CNPJ.

Qual o Melhor Imposto Para Profissionais da Saúde?

A resposta simples e direta é: o melhor imposto é sempre o menor possível — dentro da legalidade, é claro. Mas para encontrar o regime ideal, precisamos considerar o seu faturamento, a estrutura da empresa e outros detalhes estratégicos.

Vamos por partes:

1. Simples Nacional – Anexo III: O Queridinho de Quem Está Começando

Se você está começando agora e seu faturamento mensal gira em torno de R$ 30.000 a R$ 40.000, o Simples Nacional – Anexo III pode ser o mais vantajoso.

Por quê?

O Anexo III do Simples Nacional oferece alíquotas menores e mais simplicidade na hora de calcular os tributos. Mas atenção: para permanecer nele com as menores alíquotas possíveis, você precisa entender e aplicar corretamente o Fator R.

2. Entendendo o Fator R

O Fator R é um cálculo que determina se sua empresa pode tributar pelo Anexo III ou será obrigada a migrar para o Anexo V (muito mais caro). O cálculo é simples:

Fator R = (folha de pagamento + pró-labore) / faturamento dos últimos 12 meses

Se esse valor for igual ou maior que 28%, você continua no Anexo III. Se for menor, será tributado no Anexo V — e pagará muito mais imposto.

Então, para pagar menos:

• Mantenha um pró-labore estratégico

• Estruture sua folha de pagamento corretamente

3. E se Eu Faturar Mais? (R$ 50 mil, R$ 100 mil, R$ 500 mil…)

Se sua empresa começa a faturar mais de R$ 50 mil mensais, a recomendação muda: vale a pena considerar o Lucro Presumido.

Vantagens do Lucro Presumido:

• Alíquotas mais previsíveis

• Menor carga tributária em faixas mais altas de faturamento

• Possibilidade de créditos tributários e outros planejamentos

O Lucro Presumido é mais interessante para clínicas que crescem rápido e possuem boas margens de lucro. E mais: crescer no Simples Nacional nem sempre compensa, pois as alíquotas aumentam progressivamente com o faturamento.

4. E o Lucro Real, Vale a Pena?

Na maioria dos casos, não. O Lucro Real costuma ser mais vantajoso para empresas com margens apertadas e muitos custos dedutíveis — o que não é o perfil típico da área da saúde.

Clínicas médicas e consultórios, no geral, têm margens boas. Se você optar pelo Lucro Real sem necessidade, pode acabar pagando mais impostos do que deveria.

5. Planejamento Tributário: Benefícios Extras Que Você Precisa Conhecer

Além da escolha do regime, há outras estratégias de otimização tributária que podem fazer uma grande diferença no fim do mês:

Alguns exemplos:

• Equiparação hospitalar

• Sociedades uniprofissionais

• Tributação híbrida

• Planejamento de pró-labore e distribuição de lucros

Essas metodologias exigem conhecimento técnico e contadores especializados na área da saúde, como a equipe da JBS Contabilidade, que pode ajudar você a pagar o mínimo de imposto possível de forma segura e eficiente.

Conclusão

Se você é um profissional da saúde e quer abrir sua empresa agora em 2025, precisa entender o seguinte:

✅ O Simples Nacional – Anexo III é excelente para começar (com Fator R acima de 28%)
✅ A partir de determinado faturamento, Lucro Presumido tende a ser melhor
✅ O Lucro Real raramente compensa na área da saúde
✅ E mais importante: com o planejamento certo, você pode economizar muito em impostos

Bruno Nascimento

Fundador e CEO da AJMED – Contabilidade Médica e euContador – Contabilidade Digital, tendo mais de 20 anos de experiência no mercado contábil. Possui mais de 3500 alunos, 250 CNPJs sob gestão e mais de 200 médicos em seu escritório. Possui a formação Academia de Contabilidade Médica, que forma centenas de alunos todos os anos.