Como funcionam os impostos para dentistas na pessoa física?
Como funcionam os impostos para dentistas na pessoa jurídica?
21 de outubro de 2024
Como funcionam os impostos para dentistas na pessoa física? Essa é uma dúvida recorrente entre profissionais que atuam de forma autônoma e desejam manter suas obrigações fiscais em dia.
Para responder a essa questão, o time da AJMED, uma contabilidade especializada em profissionais da saúde, preparou um conteúdo completo sobre como os dentistas devem lidar com seus impostos.
Para saber mais e entender tudo o que você precisa saber sobre impostos para dentistas, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Impostos para dentistas na pessoa física
Conforme a legislação vigente, dentistas que atuam como pessoa física, sem CNPJ, devem contribuir mensalmente com o Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).
A contribuição é calculada com base nas faixas de rendimento e alíquotas da tabela abaixo, que pode chegar a até 27,50% sobre os rendimentos do profissional
Veja a tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Como ocorre o recolhimento do imposto?
- Dentistas com vínculo empregatício: O empregador desconta o IRPF na folha de pagamento e o repassa à Receita Federal.
- Dentistas autônomos: Ao prestar serviços diretamente para pessoas físicas, sem CNPJ, o dentista é responsável pelo recolhimento mensal do IRPF por meio do Carnê-Leão Web.
Além disso, dentistas autônomos também precisam recolher o ISS (Imposto Sobre Serviços), um tributo municipal que incide sobre a prestação de serviços e cuja alíquota varia de 2% a 5%, dependendo do município.
E, independentemente da forma de atuação, todos os dentistas também devem contribuir mensalmente para o INSS, garantindo benefícios previdenciários.
Diante disso, para que seja possível manter todas as obrigações em dia e ao mesmo tempo, pagar o menor volume possível de impostos, é muito importante contar com o suporte de uma contabilidade especializada.
Vale a pena pagar impostos para dentistas na pessoa física?
Agora que você compreende como funcionam os impostos para dentistas na pessoa física, é importante saber que, ao atuar como pessoa jurídica (CNPJ), é possível obter economia tributária.
A carga tributária de um dentista que declara seus rendimentos como pessoa jurídica pode ser de apenas 6% ao mês.
Normalmente, dentistas que optam por abrir um CNPJ escolhem entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido. Abaixo, explicamos os detalhes de cada regime.
Simples Nacional para dentistas
No Simples Nacional os dentistas ficam sujeitos a regra do Fator R, podendo recolher seus impostos no Anexo III, com alíquota a partir de 6% ou no Anexo V, com alíquota a partir de 15,50%.
- Se enquadram no Anexo III os dentistas que declaram no mínimo 28% sobre o faturamento, em despesas com pró-labore e folha de pagamento de funcionários, como secretárias, por exemplo.
- Já o Anexo V, é voltado para os dentistas que não alcançam esse volume de despesas com pró-labore e funcionários.
Veja abaixo os anexos, suas faixas de faturamento e alíquotas:
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Além disso, em função das deduções do Simples Nacional, a alíquota máxima efetiva de faturamento para dentistas optantes por este regime é de 19,50%.
Lucro Presumido para dentistas
Quando a contabilidade por algum motivo conclui que o Simples Nacional não é a melhor opção para a realidade de determinado dentistas, o contador pode indicar o recolhimento de impostos com base no Lucro Presumido.
No Lucro Presumido a alíquota de contribuição mensal dos dentistas é fixada em 11,33% em impostos federais mais uma parcela de 2% a 5% relativa ao ISS (imposto municipal).
Sendo assim, temos que a contribuição final mensal, pode variar de 13,33% a 16,33% a depender do município, resultando em uma carga de impostos que pode ser bem menor que a dos impostos para dentistas na pessoa física.
Impostos para dentista na pessoa física e a importância da contabilidade
Arcar com impostos como pessoa física não costuma ser vantajoso para os dentistas. Ao receber a orientação de um contador especializado na área da saúde, muitos profissionais descobrem que podem economizar no pagamento de impostos ao abrir um CNPJ.
Se você é dentista e percebeu, ao ler este artigo, que pode reduzir seus impostos, entre em contato com a AJMED.
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