Médico: veja como declarar seu Imposto de Renda corretamente

Se você é médico, precisa ficar atento às regras para a declaração do Imposto de Renda. Profissionais da saúde costumam ter uma tributação mais complexa devido à variedade de rendimentos, que podem incluir salários, plantões, serviços como autônomo e rendimentos de empresas médicas (PJ).

Para evitar erros, cair na malha fina ou pagar impostos desnecessários, é essencial entender quais receitas devem ser declaradas, quais despesas podem ser deduzidas e quais são os regimes de tributação mais vantajosos.

Neste artigo, a AJMED Contabilidade explica tudo o que você precisa saber para declarar seu Imposto de Renda de forma correta e sem dores de cabeça!

Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda?

O médico deve declarar o Imposto de Renda 2025 se atender a pelo menos um dos seguintes critérios:

🔹 Rendimentos tributáveis acima de R$ 30.888,00 em 2024 (salários, plantões, consultas e outros serviços médicos);
🔹 Rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil (exemplo: dividendos e ganhos de investimentos);
🔹 Recebeu mais de R$ 169.440,00 em atividade rural;
🔹 Possui bens e direitos acima de R$ 800 mil (imóveis, carros, investimentos, etc.);
🔹 Realizou operações na bolsa de valores acima de R$ 40 mil ou teve ganhos tributáveis;
🔹 Teve ganho de capital com a venda de bens ou direitos sujeitos à tributação;
🔹 Reside no Brasil e teve rendimentos de fontes no exterior.

Se o médico se enquadrar em pelo menos um desses casos, deve obrigatoriamente enviar sua declaração.

Quais rendimentos o médico deve declarar?

A Receita Federal exige que os médicos informem todas as fontes de renda. Dependendo do modelo de atuação, os rendimentos podem vir de diferentes fontes, como:

1. Médicos CLT (trabalho com carteira assinada)

Se o médico trabalha em hospitais ou clínicas com vínculo empregatício (CLT), a empresa já recolhe o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF). Esses rendimentos devem ser informados na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”, conforme o informe de rendimentos fornecido pelo empregador.

2. Médicos autônomos (RPA ou consultórios próprios)

Os médicos que atuam como autônomos precisam lançar os recebimentos na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior” e recolher mensalmente o Carnê-Leão, caso recebam de pessoa física.

💡 Importante: o Carnê-Leão deve ser preenchido mensalmente e o imposto devido pago até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.

3. Médicos PJ (pessoa jurídica)

Muitos médicos abrem um CNPJ para pagar menos impostos e atuar como prestadores de serviços para hospitais e clínicas. 

Nesse caso, os rendimentos da empresa devem ser declarados na ficha de lucros e dividendos isentos, e o pró-labore pago a si mesmo deve ser informado como rendimentos tributáveis recebidos de pessoa jurídica.

Como declarar despesas dedutíveis?

Para reduzir a carga tributária, os médicos podem deduzir diversas despesas na declaração de Imposto de Renda 2025. Veja as principais:

1. Despesas médicas

💉 Consultas, exames, cirurgias, internações e tratamentos podem ser deduzidos integralmente, sem limite de valor.

🔹 Importante: é obrigatório manter recibos e notas fiscais dos serviços, pois a Receita pode exigir comprovação.

2. Educação

🎓 Despesas com ensino fundamental, médio, superior e pós-graduação podem ser abatidas até R$ 3.561,50 por pessoa.

3. Previdência Social e Previdência Privada

📌 Contribuições ao INSS podem ser abatidas integralmente. Já as contribuições à Previdência Privada PGBL podem ser deduzidas até 12% da renda bruta tributável.

4. Dependentes

👨‍👩‍👧 Cada dependente declarado permite um abatimento de R$ 2.275,08.

5. Plano de Saúde

🏥 O médico pode deduzir os gastos com planos de saúde próprios e dos dependentes.

💡 Dica: guarde todos os comprovantes de pagamento das despesas dedutíveis para evitar problemas com a Receita Federal.

Médico pode optar pelo modelo simplificado ou completo?

A escolha do modelo de declaração depende das despesas dedutíveis.

📌 Declaração simplificada: aplicada um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34. É vantajosa para quem tem poucas despesas dedutíveis.

📌 Declaração completa: permite deduzir todas as despesas médicas, educação, previdência, dependentes e outras. Ideal para médicos com altos gastos dedutíveis.

💡 Dica: O próprio programa da Receita Federal faz a comparação e indica a opção mais vantajosa.

Passo a passo para declarar o Imposto de Renda 2025

1️⃣ Baixe o programa do IR 2025 no site da Receita Federal ou utilize o Portal e-CAC.
2️⃣ Preencha seus dados pessoais, incluindo CPF, endereço e informações bancárias.
3️⃣ Informe seus rendimentos: inclua salários, plantões, pró-labore, dividendos e qualquer outra fonte de renda.
4️⃣ Inclua as despesas dedutíveis: educação, saúde, previdência e dependentes.
5️⃣ Declare bens e direitos, como imóveis, veículos e investimentos.
6️⃣ Revise todas as informações para evitar inconsistências que possam levar à malha fina.
7️⃣ Envie a declaração até o prazo final estipulado pela Receita Federal.
8️⃣ Acompanhe o processamento e verifique se há pendências ou restituição disponível.

Erros comuns que fazem médicos caírem na malha fina

🔴 Não declarar todas as fontes de renda
🔴 Informar despesas médicas sem comprovação
🔴 Declarar dependentes sem os devidos critérios legais
🔴 Omitir bens ou rendimentos de investimentos
🔴 Não preencher corretamente o Carnê-Leão para recebimentos de pessoa física

💡 Evite problemas conferindo todas as informações antes de enviar sua declaração!

Precisa de ajuda para declarar seu Imposto de Renda?

Declarar o Imposto de Renda como médico pode ser desafiador, principalmente para quem recebe rendimentos de diferentes fontes. 

Para evitar erros, pagar menos impostos e garantir total conformidade com a Receita Federal, conte com um escritório de contabilidade especializado.

A AJMED Contabilidade oferece suporte completo para médicos, auxiliando no preenchimento correto da declaração, planejamento tributário e otimização de impostos.

📌 Não perca tempo! Entre em contato e garanta que sua declaração seja feita de forma correta e sem riscos. 🚀