Quanto um médico paga de imposto com CNPJ?

Uma das principais dúvidas de quem atua na área da saúde é: quanto um médico paga de imposto com CNPJ?

Essa pergunta é essencial para quem está pensando em abrir uma empresa e deixar de atuar apenas como pessoa física, com o objetivo de reduzir a carga tributária e ter mais controle sobre as finanças.

A boa notícia é que a diferença entre o que um médico paga de imposto como pessoa física e como pessoa jurídica é enorme e, na maioria dos casos, atuar com CNPJ é muito mais vantajoso.

Neste artigo, a AJMED Contabilidade, especializada em contabilidade para médicos e clínicas, explica como funciona a tributação para médicos PJ, quais são os principais regimes tributários e quanto, na prática, você pode pagar (e economizar) ao se formalizar como empresa.

Por que abrir um CNPJ pode reduzir os impostos?

Quando o médico atua como pessoa física (PF), ele paga o Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), que possui alíquotas progressivas de até 27,5% sobre os rendimentos, além da contribuição para o INSS autônomo (20%).

Veja a tabela progressiva do Imposto de Renda:

Na prática, isso significa que boa parte da renda vai para o fisco, especialmente para quem tem rendimentos mensais superiores a R$ 10 mil.

Ao abrir um CNPJ, o médico passa a ser tratado como pessoa jurídica (PJ), o que permite escolher um regime de tributação mais vantajoso e pagar impostos sobre o faturamento da empresa, e não sobre a renda pessoal.

Essa mudança, somada a um bom planejamento contábil, pode reduzir a carga tributária para menos da metade do que seria pago como pessoa física.

Quais impostos o médico paga com CNPJ?

Depois de formalizar o CNPJ, o médico passa a recolher impostos conforme o regime tributário escolhido. Os principais tributos que incidem sobre a atividade médica são:

• IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica);
• CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
• PIS e COFINS;
• ISS (Imposto sobre Serviços, municipal);
• INSS sobre o pró-labore (contribuição previdenciária do sócio).

Esses tributos variam de acordo com o regime, Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Vamos entender como cada um deles funciona e quanto o médico paga em cada caso.

Tributação no Simples Nacional

O Simples Nacional é o regime mais utilizado por médicos que atuam individualmente ou em pequenos consultórios, pois unifica os tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia (DAS), simplificando a rotina fiscal.

As alíquotas do Simples variam conforme o faturamento e a regra do Fator R, que define o anexo tributário aplicável.

O Fator R compara o valor gasto com folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos) com o faturamento bruto da empresa.

• Se a folha representar 28% ou mais do faturamento, o médico se enquadra no Anexo III, com alíquotas iniciais de 6%.

• Se for menor que 28%, o enquadramento será no Anexo V, com alíquotas iniciais de 15,5%.

Essa diferença é decisiva para definir quanto o médico paga de imposto no Simples Nacional.

Tributação no Lucro Presumido

O Lucro Presumido é o segundo regime mais comum entre médicos e clínicas. Ele é indicado para profissionais com faturamento alto ou que não se enquadram no Simples Nacional.

Nesse regime, a carga de impostos é fixada da seguinte forma:

• Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
• Imposto Municipal: 2% a 5% sobre o faturamento.

Uma das grandes vantagens do Lucro Presumido, reside no fato da alíquota não variar em função do volume de faturamento ou das despesas com folha de pagamento.

Como abrir um CNPJ médico

A abertura de um CNPJ médico é simples e rápida com o apoio de uma contabilidade especializada, como a AJMED.

O processo envolve:

1. Definir o tipo de empresa (geralmente Sociedade Limitada Unipessoal – SLU);
2. Apresentar documentos pessoais e comprovante de endereço;
3. Registrar a empresa na Junta Comercial e obter o CNPJ;
4. Fazer a inscrição municipal e solicitar o alvará de funcionamento;
5. Cadastrar o CNPJ no Conselho Regional de Medicina (CRM).

Com o apoio certo, todo o processo é concluído rapidamente, e o médico já pode começar a emitir notas fiscais e recolher impostos de forma simplificada.

Conclusão

Na maioria dos casos, um médico com CNPJ paga de 6% a 16,33% em impostos, dependendo do regime tributário escolhido e do planejamento adotado.

Comparado à tributação como pessoa física, que pode chegar a 27,5%, a economia é expressiva, o que faz do CNPJ uma excelente alternativa.

Se você ainda atua como autônomo e deseja entender qual regime é o mais vantajoso para a sua realidade, a AJMED Contabilidade pode ajudar.

Nossa equipe é especializada em contabilidade para médicos e clínicas médicas, oferecendo planejamento tributário personalizado para reduzir impostos de forma legal e eficiente.

Fale conosco e descubra quanto você pode economizar ao abrir seu CNPJ médico com o apoio da AJMED.

Bruno Nascimento

Fundador e CEO da AJMED – Contabilidade Médica e euContador – Contabilidade Digital, tendo mais de 20 anos de experiência no mercado contábil. Possui mais de 3500 alunos, 250 CNPJs sob gestão e mais de 200 médicos em seu escritório. Possui a formação Academia de Contabilidade Médica, que forma centenas de alunos todos os anos.