Redução de impostos para médicos

O que um médico pode fazer para pagar menos impostos? Essa é uma questão que muitas vezes surge nas conversas de profissionais de medicina ao perceberem alíquotas que ultrapassam 30% de sua receita bruta quando atuam como pessoa física. 

A boa notícia é que existem caminhos estruturados e totalmente legais para diminuir essa carga tributária, seja por meio de deduções e planejamento na pessoa física, seja adotando uma estrutura societária como pessoa jurídica (PJ). 

Neste guia completo, a AJMED, um escritório referência em assessoria contábil para médicos, apresenta as principais alternativas, cálculos comparativos, regimes tributários e um passo a passo detalhado para você reduzir impostos de forma segura e eficiente.

Tributação para médicos na pessoa física

Ao atuar como autônomo, o médico deve calcular mensalmente o Carnê-Leão para recolher o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) com base na tabela progressiva:

Além do IR, o ISS (Imposto Sobre Serviços) incide sobre o faturamento, com alíquotas que variam de 2% a 5%, conforme o município. 

Em capitais como São Paulo e Rio de Janeiro, por exemplo, médicos autônomos podem chegar a pagar 5% de ISS.

Por fim, ainda é preciso considerar que na pessoa física a contribuição para o INSS é baseada em uma alíquota de 20%, enquanto na pessoa jurídica, você pode recolher 11%.

Por que atuar como pessoa jurídica?

Abrir um CNPJ e atuar como PJ abre um leque de possibilidades de planejamento tributário, permitindo reduzir alíquotas, simplificar obrigações e acessar benefícios fiscais. 

Veja alguns dos principais ganhos:

• Alíquotas reduzidas: Regimes como Simples Nacional e Lucro Presumido podem resultar em carga tributária sobre o faturamento, para percentuais muito inferiores aos quase 30% da pessoa física. 
• Distribuição de lucros isenta: Os lucros apurados na empresa podem ser distribuídos ao sócio sem cobrança de IRPF 
• Emissão de notas fiscais eletrônicas: Amplia possibilidades de contrato com cliente corporativo, que exige CNPJ. 
• Planos de saúde corporativos e crédito PJ: Acesso a linhas de financiamento e seguros com tarifas diferenciadas.

Esses benefícios mostram que, em muitos casos, a resposta para “o que um médico pode fazer para pagar menos impostos?” passa pelo registro de um CNPJ e pela escolha do regime tributário mais adequado.

Simples Nacional para médicos

O Simples Nacional é uma excelente opção para médicos, principalmente para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano (média de R$ 15 mil mensais).

Neste regime, o pagamento dos impostos é feito através de uma única guia mensal, o que simplifica o processo de recolhimento. 

A regra utilizada para o cálculo dos impostos dos médicos optantes pelo Simples Nacional é conhecida como Fator R, e diz basicamente o seguinte:

• Caso o valor gasto com folha de pagamento (incluindo o próprio pró-labore do médico) seja igual ou superior a 28% do faturamento, o profissional é tributado conforme as alíquotas do Anexo III, com taxas a partir de 6%.

Anexo III

• Caso o valor gasto com folha de pagamento (incluindo o próprio pró-labore do médico) seja inferior a 28% do faturamento, o profissional é tributado conforme as alíquotas do Anexo V, com taxas a partir de 15,50%.

Anexo V

Dentre as opções disponíveis, o Anexo III é a opção mais interessante para os médicos, especialmente para aqueles que faturam até R$ 180 mil por ano (média de R$ 15 mil por mês), uma vez que nessa faixa a alíquota é de apenas 6%.

Além disso, vale destacar que considerando as deduções, a alíquota efetiva máxima do Simples Nacional é de 19,50%, ou seja, mesmo faturando um valor extremamente alto, o médico ainda pode pagar menos impostos como pessoa jurídica.

Lucro Presumido para médicos

O Lucro Presumido é uma outra opção que pode ser muito interessante quando o assunto é a redução de imposto para médicos. 

Neste regime, a tributação é calculada com base em uma margem presumida de lucro, e os impostos são pagos individualmente.

Para os médicos, as alíquotas do Lucro Presumido são resumidamente, as seguintes:

• Impostos Federais: Alíquota fixa de 11,33% sobre o faturamento;
• ISS (Imposto sobre Serviços): Alíquota que varia entre 2% e 5%, conforme o estabelecido por cada município.

Sendo assim, a carga tributária total para médicos no Lucro Presumido pode variar de 13,33% a 16,33% do faturamento.

Diante de tudo o que foi apresentado até aqui, não tenha dúvidas, o segredo da redução de imposto para médicos está na abertura de CNPJ.

Passo a passo para abertura de CNPJ

Agora que você já sabe que o segredo da redução de impostos para médicos é a abertura de CNPJ, confira as orientações do passo a passo abaixo:

1.Contrate contabilidade especializada: Escolha um escritório com experiência em medicina para evitar erros e acelerar processos.

2.Separe documentos essenciais: RG, CPF, comprovante de residência, registro no CRM e, se houver sócios, documentos deles também.

3.Registro e inscrição: Por fim, aguarde o processo de abertura e legalização da empresa, o que inclui:

• Registro na CRM – Conselho Regional de Medicina;
• Emissão do CNPJ;
• Emissão da Inscrição Municipal;
• Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.

Conclusão

A resposta para “o que um médico pode fazer para pagar menos impostos?” está na abertura de um CNPJ. 

Na prática, embora atuar como pessoa física seja mais simples, a carga tributária elevada compromete a competitividade. 

Ao abrir um CNPJ você pode reduzir a sua carga de impostos de percentuais superiores a 30%, para 13,33% ou até 6% em muitos casos.

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Nossa equipe especializada em profissionais de medicina auxilia você em cada etapa — da abertura do CNPJ à escolha do regime tributário ideal — para que você pague menos impostos e dedique seu tempo ao que realmente importa.