Preparamos um conteúdo completo para você entender o Simples Nacional 2025 para clínicas, abordando alíquotas e anexos do regime simplificado, essencial para gestores de clínicas que desejam otimizar a carga tributária.
Se você possui uma clínica e quer aproveitar as vantagens do Simples Nacional, é fundamental estar atualizado sobre as mudanças e requisitos desse regime.
A seguir, explicaremos tudo o que você precisa saber para garantir a escolha do melhor regime tributário para a sua clínica.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário que simplifica o pagamento de impostos para empresas de pequeno e médio porte, incluindo clínicas.
Esse regime é voltado para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, permitindo o recolhimento de diversos tributos em uma única guia mensal.
Os impostos incluídos na guia do Simples Nacional para clínicas são:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica);
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
- PIS (Programa de Integração Social);
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social);
- ISS (Imposto Sobre Serviços);
- CPP (Contribuição Previdenciária Patronal).
Para clínicas, o Simples Nacional pode representar uma economia tributária significativa, além de simplificar o processo de pagamento de impostos.
Alíquotas e anexos do Simples Nacional 2025 para clínicas
Assim como os médicos, as clínicas também estão sujeitas ao Fator R no Simples Nacional, que define se os tributos serão pagos de acordo com o Anexo III ou o Anexo V.
O Fator R considera a proporção da folha de pagamento (pró-labore e salários) sobre o faturamento.
- Anexo III: Aplica-se às clínicas que destinam pelo menos 28% do faturamento para a folha de pagamento. Nesse caso, as alíquotas começam em 6%.
- Anexo V: Para clínicas que não atingem os 28% de folha de pagamento, a tributação começa em 15,50%.
Veja as tabelas com as faixas de faturamento e alíquotas dos dois anexos:
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até R$ 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até R$ 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Vale a pena optar pelo Simples Nacional em 2025?
A escolha pelo Simples Nacional para clínicas pode trazer vantagens fiscais, com alíquotas menores em comparação ao regime de Lucro Presumido, por exemplo. Além disso, a simplificação do pagamento de impostos em uma única guia torna a gestão financeira mais eficiente.
Para mais informações e auxílio na escolha do regime tributário ideal, consulte um dos nossos contadores especializados e maximize os benefícios fiscais da sua clínica em 2025.
Como abrir um CNPJ e optar pelo Simples Nacional 2025 para clínicas
Se você deseja aproveitar os benefícios do Simples Nacional em 2025 para sua clínica, o primeiro passo é abrir o CNPJ e seguir as etapas necessárias para regularizar a empresa. Abaixo, veja o passo a passo:
1.Contrate uma contabilidade especializada
É fundamental contar com o suporte de uma contabilidade que entenda as particularidades do setor de saúde.
Um contador especializado pode orientar sobre o melhor regime tributário e garantir que a clínica aproveite ao máximo os benefícios fiscais. Além disso, ele cuidará de toda a parte burocrática do processo de abertura.
2.Separe a documentação necessária
Para abrir o CNPJ, você precisará providenciar alguns documentos importantes, como:
- Documento de identidade (RG e CPF) dos sócios;
- Comprovante de residência dos sócios;
- Comprovante de endereço da clínica (como o IPTU do imóvel);
- Contrato de locação ou escritura do imóvel, se aplicável.
Esses documentos serão utilizados para registrar a clínica nos órgãos competentes e garantir a formalização da empresa.
3.Registro da clínica nos órgãos competentes
Após reunir os documentos, o próximo passo é registrar sua clínica nos órgãos responsáveis, o que inclui:
- Junta Comercial: É o órgão que oficializa a abertura da empresa.
- Emissão do CNPJ: O Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ) é o número de identificação da clínica junto à Receita Federal.
- Inscrição Municipal: Para exercer atividades na cidade, é necessária a inscrição no município onde a clínica será registrada.
- Alvará de Funcionamento: Esse documento autoriza a clínica a operar de acordo com as normas municipais de saúde e segurança.
4.Opção pelo Simples Nacional
Com o CNPJ e todas as licenças em mãos, é possível realizar a opção pelo Simples Nacional.
Esse processo é feito diretamente no site da Receita Federal, e a clínica poderá iniciar o pagamento dos impostos através da guia única com as alíquotas reduzidas do regime simplificado.
Conclusão
Optar pelo Simples Nacional 2025 para clínicas pode representar uma grande economia no pagamento de impostos e simplificar a gestão financeira.
Contudo, é fundamental ter um planejamento tributário bem estruturado, garantindo que a clínica se enquadre no anexo correto, seja o Anexo III ou V, e aproveite todas as vantagens possíveis.
Para obter ajuda com a abertura de CNPJ, escolha do regime tributário e planejamento fiscal, conte com o apoio de uma contabilidade especializada em clínicas e profissionais da saúde, como a AJMED.
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