Vale a pena ser dentista PJ? Essa é uma pergunta muito frequente entre dentistas que consideram abrir um CNPJ, seja para atuar em determinadas clínicas ou para reduzir a carga tributária.
Pensando nisso, a equipe da AJMED Contabilidade preparou este conteúdo detalhado para esclarecer o assunto.
Aqui você encontrará um comparativo entre a tributação do dentista como Pessoa Física (PF) e Pessoa Jurídica (PJ), além das vantagens e o passo a passo para abrir um CNPJ.
Vale a pena ser dentista PJ: impostos como pessoa física
Segundo a legislação, dentistas que prestam serviços como Pessoa Física precisam pagar mensalmente o Imposto de Renda, com alíquotas que podem alcançar 27,50% sobre seus rendimentos.
Veja a tabela de alíquotas atualizada:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Além disso, em muitos casos, é obrigatório o pagamento do ISS (Imposto Sobre Serviços), cuja alíquota pode chegar a 5%, dependendo do município.
Combinando essas obrigações, a carga tributária é alta, tornando a atuação como pessoa física menos atrativa financeiramente.
Vale a pena ser dentista PJ: impostos como pessoa jurídica
Dentistas que optam por abrir um CNPJ com o suporte de uma contabilidade especializada podem escolher regimes tributários mais vantajosos, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos explicar como esses regimes funcionam e apresentar as alíquotas de cada caso. Vale a pena conferir!
Simples Nacional para dentistas
No Simples Nacional os dentistas pagam seus impostos em guia única mensal, com base na regra do Fator R, que diz o seguinte:
- Se os gastos com pró-labore e folha de pagamento representam pelo menos 28% do faturamento, os impostos são recolhidos no Anexo III, com alíquota inicial de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Se os gastos com pró-labore e folha de pagamento forem inferiores a 28% do faturamento, os impostos são recolhidos no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para médicos é de 19,50% sobre o faturamento, isso já na última faixa de faturamento.
Lucro Presumido para dentistas
Se o Simples Nacional não for vantajoso para a realidade do dentista, o Lucro Presumido pode ser uma boa alternativa. Nesse regime, a carga tributária varia entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento mensal;
- ISS: entre 2% e 5%, conforme a alíquota municipal.
Com uma carga tributária reduzida que os regimes para pessoas jurídicas podem oferecer, não tenha dúvidas: vale a pena ser dentista PJ!
Quais as vantagens de ser dentista PJ?
Além da economia com impostos, os dentistas que optam pelo modelo PJ têm acesso a diversos benefícios, como:
- Emissão de notas fiscais: Isso permite atender a clínicas, consultórios e clientes que exigem esse tipo de documentação.
- Mais oportunidades de trabalho: Muitos estabelecimentos preferem contratar profissionais PJ, ampliando suas opções de receita.
- Conta empresarial: Um CNPJ permite abrir contas bancárias empresariais com condições e linhas de crédito exclusivas.
- Plano de saúde mais acessível: Planos de saúde costumam ter custos reduzidos para pessoas jurídicas.
- Lucro isento de IRPF: Os lucros transferidos do CNPJ para o CPF são considerados rendimentos isentos na declaração do IRPF da pessoa física.
Não tenha mais dúvidas, afinal esses fatores tornam ainda mais claro que vale a pena ser dentista PJ.
Como abrir CNPJ para dentista [Passo a Passo]
Se você decidiu que ser dentista PJ é a melhor opção, siga estas etapas simples para abrir o seu CNPJ:
1.Contrate uma contabilidade especializada:
Ao escolher a assessoria da AJMED, um contador especialista cuidará da abertura do seu CNPJ, orientará sobre a escolha do regime tributário mais econômico e ajudará a reduzir sua carga tributária.
2.Separe os documentos necessários:
Por sua vez, logo em seguida e com a orientação da contabilidade, separe os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência atualizado;
- Registro no CRO (Conselho Regional de Odontologia);
- Espelho do IPTU do local de funcionamento.
3.Aguarde a finalização do processo:
Por fim, após a entrega dos documentos, a contabilidade cuidará dos trâmites para abertura e legalização da sua PJ de odontologia, o que inclui:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ e da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento.
Sim, vale a pena ser dentista PJ! Se você está pronto para abrir seu CNPJ, clique no botão do WhatsApp e fale com nossos especialistas.
Com uma contabilidade moderna e digital, a AJMED auxilia dentistas em todo o Brasil!
