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Vale a pena ser psicólogo PJ? Essa é uma dúvida muito comum entre psicólogos que consideram abrir um CNPJ, seja para atender em clínicas, convênios ou reduzir a carga tributária.
Para esclarecer esse assunto, a equipe da AJMED Contabilidade preparou este conteúdo completo, onde você encontrará um comparativo entre a tributação do psicólogo como Pessoa Física (PF) e Pessoa Jurídica (PJ).
Para saber mais, esclarecer suas dúvidas e conferir o que o nosso time de especialistas separou para você, continue conosco e acompanhe este artigo até o final.
Vale a pena ser psicólogo PJ: impostos como pessoa física
Psicólogos que prestam serviços como pessoa física precisam pagar o Imposto de Renda com alíquotas que podem chegar a 27,50% sobre seus rendimentos.
Confira a tabela de alíquotas atualizada:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 2.259.20 | Isento | Isento |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 896,00 |
Além disso, em muitos casos, é necessário o pagamento do ISS (Imposto Sobre Serviços), cuja alíquota pode variar entre 2% e 5%, dependendo do município.
Dessa forma, a carga tributária como pessoa física pode ser significativa, tornando a opção PJ mais interessante.
Vale a pena ser psicólogo PJ: impostos como pessoa jurídica
De acordo com a legislação em vigor, psicólogos que optam por abrir um CNPJ podem usufruir de regimes tributários mais econômicos, como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos apresentar as alíquotas e explicar como esses regimes funcionam, afim de que você consiga compreender o tamanho da economia que se pode obter.
Simples Nacional para psicólogos
No Simples Nacional os tributos são unificados em uma guia mensal, que no caso dos psicólogos é calculada com base na regra do Fator R.
Veja como funciona:
- Se os gastos com pró-labore e folha de pagamento representam pelo menos 28% do faturamento, os impostos são recolhidos no Anexo III, com alíquota inicial de 6%.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Se os gastos com pró-labore e folha de pagamento forem inferiores a 28% do faturamento, os impostos são recolhidos no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Importante: Considerando os valores da coluna “Valor a deduzir”, a alíquota máxima efetiva do Simples Nacional para médicos é de 19,50% sobre o faturamento, isso já na última faixa de faturamento.
Lucro Presumido para psicólogos
Caso o Simples Nacional não seja vantajoso para a realidade e volume de faturamento do psicólogo, o Lucro Presumido é outra opção interessante.
No Lucro Presumido os impostos são fixos, ou seja, não variam em função do faturamento mensal ou anual do profissional.
Veja resumidamente como funciona:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- ISS: Varia entre 2% e 5%, conforme o município.
Esse modelo pode ser ideal para psicólogos que devido ao volume de faturamento, não são tributados com base nas primeiras faixas do Simples Nacional.
Quais as vantagens de ser psicólogo PJ?
Além da economia de impostos, a transição para pessoa jurídica oferece diversos outros benefícios, dentre eles:
- Emissão de notas fiscais: Permite que o profissional emita notas fiscais, e com isso, possa prestar serviços como PJ para clínicas, hospitais e empresas em geral.
- Mais oportunidades de atuação: Muitos convênios e empresas preferem contratar psicólogos PJ.
- Conta empresarial: Possibilidade de abrir contas bancárias empresariais e acessar linhas de crédito exclusivas para pessoas jurídicas.
- Planos de saúde empresariais: Costumam ser financeiramente mais acessíveis para profissionais com CNPJ.
- Isenção de IRPF sobre lucros: Os lucros transferidos da PJ para o CPF são isentos de Imposto de Renda na declaração anual de IR da pessoa física.
Por essas e outras razões não tenha mais dúvidas, vale a pena ser psicólogo PJ!
Como abrir CNPJ para psicólogo [Passo a Passo]
Se você decidiu que ser PJ é a melhor escolha, siga estas etapas para abrir o seu CNPJ:
1.Procure uma contabilidade especializada: O contador ajudará a abrir o CNPJ, escolher o regime tributário mais vantajoso e manter sua empresa regularizada.
2.Reúna os documentos necessários: Por sua vez, logo em seguida, com a orientação da contabilidade, reúna os documentos necessários para abertura do seu CNPJ, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de residência atualizado;
- Registro no CRP (Conselho Regional de Psicologia);
- Espelho do IPTU do local de funcionamento (se aplicável).
3.Acompanhe o processo: O contador cuidará do registro na Junta Comercial, obtenção do CNPJ, inscrição municipal e alvará de funcionamento.
Conclusão
Sim, vale a pena ser psicólogo PJ! A economia tributária e os benefícios de ter um CNPJ são claros.
Sendo assim, se você deseja saber mais, abrir o seu CNPJ e começar a pagar menos impostos, entre em contato com a equipe da AJMED Contabilidade.
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