Você sabia que é possível pagar menos impostos sendo médico PJ? Por sinal, este é um dos motivos que tem contribuído para que um número cada vez maior de médicos busquem informações sobre como abrir um CNPJ.
Se você é médico, deseja saber mais sobre a abertura de CNPJ ou então, está em busca de alternativas para pagar menos impostos, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Aqui você vai descobrir que através de um CNPJ, pode economizar bastante e além disso, aproveitar uma série de outros benefícios.
Tributação para médico pessoa física
Para que você entenda, como é possível pagar menos impostos sendo médico PJ, vamos traçar um comparativo entre a tributação de médicos que atuam como pessoa física e a tributação para aqueles que atuam como pessoa jurídica.
Vamos começar pela tributação para médico pessoa física, que como regra geral, é baseada no IRPF.
Como pessoa física, o médico precisa declarar todos os seus rendimentos por meio do Carnê Leão Web e recolher o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), cuja alíquota pode chegar a 27,50% ao mês.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Isso sem falar na contribuição obrigatória para o INSS e o recolhimento do ISS (Imposto Sobre Serviços).
Em termos práticos, uma carga tributária que pode consumir cerca de 50% do faturamento do profissional, reduzindo de forma significativa a sua renda mensal.
Tributação para médico pessoa jurídica
Por sua vez, aqueles que descobrem que podem pagar menos impostos sendo médico PJ e decidem abrir um CNPJ, contam com duas boas alternativas à sua disposição.
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido.
Na sequência, vamos apresentar mais detalhes sobre cada opção, para que você veja quanto é possível economizar como médico PJ (pessoa jurídica).
Simples Nacional para médicos
No Simples Nacional os médicos recolhem seus impostos em guia única e podem ser tributados com base nas alíquotas do Anexo III ou do Anexo V.
O que determinará o anexo de tributação do médico é o Fator R, regra que leva em consideração as despesas do profissional com pró-labore e folha de pagamento, e que diz o seguinte:
- Quando as despesas com pró-labore e folha de pagamento representam no mínimo 28% do seu faturamento, a tributação deve ser realizada com base no Anexo III.
Anexo III do Simples Nacional para médicos
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Considerando a parcela a deduzir, a alíquota máxima corresponde a 19,50%.
- Quando as despesas com pró-labore e folha de pagamento representam menos de 28% do seu faturamento, a tributação deve ser realizada com base no Anexo V.
Anexo V do Simples Nacional para médicos
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Considerando a parcela a deduzir, a alíquota máxima corresponde a 19,25%.
Na maior parte dos casos, o médico PJ acaba sendo tributado na alíquota de 6%, garantindo uma significativa economia.
Lucro Presumido para médicos
Por sua vez, para aqueles que não conseguem se enquadrar nas menores alíquotas do Simples Nacional, o Lucro Presumido é uma excelente opção.
Neste regime tributário, a carga tributária sobre os rendimentos do médico PJ, fica entre 13,33% e 16,33% ao mês, sendo distribuída da seguinte forma:
- Impostos Federais: 11,33%
- Impostos Municipais: 2% a 5%.
Na prática, podemos concluir que tanto no Simples Nacional, como no Lucro Presumido, é possível pagar menos impostos sendo médico PJ.
Benefícios de ser médico PJ
Aqueles que pensam que a economia de impostos é o único benefício para quem decide atuar como médico PJ estão muito enganados.
No dia a dia, o profissional que possui CNPJ ativo pode aproveitar muitos benefícios, incluindo:
- Mais oportunidades de trabalho: Clínicas e hospitais em sua grande maioria, preferem contratar médicos que prestam serviços como PJ, pois assim economizam com encargos como o FGTS.
- Emissão de notas fiscais: Com um CNPJ, os médicos podem emitir nota fiscal e com isso, atrair mais clientes, principalmente aqueles que precisam do documento fiscal para receber reembolso dos planos de saúde.
- Flexibilidade de horários: O médico PJ pode montar a sua própria agenda e com isso, conquista uma rotina de trabalho com horários mais flexíveis.
Como abrir CNPJ e pagar menos impostos sendo médico PJ?
Por fim, agora que você já sabe que pode pagar menos impostos sendo médico PJ, confira o passo a passo e solicite a abertura do seu CNPJ.
1.Contrate uma contabilidade: Entre em contato com a AJMED, solicite um orçamento sem compromisso, e conte com uma contabilidade especializada para abrir o seu CNPJ.
2.Separe os documentos necessários: Na sequência, reúna a documentação necessária para abertura da sua PJ, incluindo:
- RG e CPF;
- Comprovante de Residência;
- Inscrição Imobiliária do local para abertura da empresa;
- Registro no CRM – Conselho Regional de Medicina.
3.Aguarde a abertura da PJ médica: Por fim, basta aguardar alguns dias, para abertura e registro da sua PJ, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Funcionamento;
- Registro no CRM.
Assim que toda documentação for liberada, você poderá começar a pagar menos impostos sendo médico PJ.
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